資金繰り表エクセルテンプレート｜作り方と将来予測の手順

資金繰り表とは｜試算表との違いをおさえる

資金繰り表は、現金の出入りだけを月単位で追う表である。今月いくら現金が残っていて、来月いくら入り、いくら出ていくか。それだけを書く。売上が計上されるタイミングと、現金が実際に入金されるタイミングがずれるからこそ、この表が必要になる。

一方の試算表は、複式簿記のルールに沿って収益・費用・資産・負債を勘定科目ごとに集計したものだ。会計ソフトが自動で作ってくれる場合が多く、税務申告や融資審査で提出を求められる。ここで見えるのは「儲かっているか」であって、「今手元にいくら現金があるか」ではない。利益が出ていても、請求書の入金がまだで現金が尽きる「黒字倒産」が起きるのはこのためだ。資金繰り表と試算表は、目的も更新頻度も別物だと考えたほうが整理しやすい。

エクセルで作る資金繰り表の基本フォーマット

行の並びはシンプルにする。上から「前月繰越残高」「現金収入」（売上入金・その他収入を小項目で分ける）「現金支出」（仕入・経費・税金・返済を小項目で分ける）「差引過不足」「翌月繰越残高」の5ブロックで足りる。列は月を横に並べ、3〜6か月分を一画面に収める。

• 前月繰越残高＝先月の「翌月繰越残高」をそのまま参照する
• 差引過不足＝現金収入の合計から現金支出の合計を引いた値
• 翌月繰越残高＝前月繰越残高＋差引過不足

SUM関数と単純な参照だけで組めるため、関数に不慣れでも数式を一度作れば翌月以降は数字を入れ替えるだけになる。無料のテンプレートは日本政策金融公庫や商工会議所のサイトで配布されていることが多く、まずは既存の様式を自分の事業に合わせて削るところから始めるのが早い。

資金繰り表の作り方｜迷わないための5ステップ

作り方に難しい理屈はいらない。次の順で埋めていけば、初めてでも1時間程度で骨格ができる。

1. 対象期間を決める（まずは3か月、慣れたら6か月）
2. 収入項目を洗い出す（発行済み請求書の入金予定日ベース）
3. 支出項目を洗い出す（家賃・外注費・税金・保険料など固定費から）
4. 前月繰越残高を反映し、月ごとの過不足を計算する
5. 月末に実績を記入し、予定との差異を確認する

最初の1回は項目の洗い出しに時間がかかるが、2か月目からは前月のコピーに数字を入れ替えるだけで済む。細かい精度にこだわらず、まず埋めてみることが習慣化の近道になる。

資金繰り表を将来予測に使う方法｜3か月先を読む

資金繰り表の価値は、過去の記録ではなく将来の予測にある。すでに発行した請求書の入金予定は「確定」欄に、まだ受注が確定していない見込み案件は「見込み」欄に分けて書くと、精度が違って見えてくる。

確定分だけで翌月の残高がマイナスに近づくようなら、そこが資金不足の予兆だ。数週間の余裕があれば、支払いサイトの交渉や経費の見直しなど打てる手は多い。逆に前日になって気づくと、選べる手段は限られる。3か月先まで数字を伸ばして眺める習慣そのものが、最大の対策になる。

建設業など入金サイトが長い業種で気をつけたいこと

建設業や製造業の下請けは、入金サイトが60日〜90日を超えることも珍しくない。出来高払いで一部だけ先に入金され、完成後にようやく保留金（留保金）が支払われる構造もある。資金繰り表を1本にまとめると、案件ごとの入金タイミングが埋もれてしまう。

案件・工事ごとに列を分けるか、別シートで管理し、合計だけを本体の資金繰り表に反映する形が向いている。保留金の支払い予定日は契約書に明記されていることが多いので、そこから逆算して「見込み」欄に入れておくと、着工から数か月先の谷を事前につかめる。

資金繰り表を作っても資金不足が見込まれるときの選択肢

手順どおりに表を埋めた結果、それでも来月の残高が足りない場面はある。支払いサイトの交渉や経費削減で埋まらない差額を、請求書を早期に資金化する方法で埋めるという選択肢もここで出てくる。まずはお気軽にご相談を！【ファクタリングのTRY】のように、個人事業主でも申し込める窓口が存在する。

TRYを運営する株式会社ＳＫＯは2018年2月設立、東京都台東区東上野に本社を置く（2026年9月時点・公式サイト）。手数料は2社間契約で3%〜、3社間契約で1.2%〜とされ、買取可能額は上限1億円までの対応をうたう（2026年9月時点・公式サイト）。オンラインでの契約に対応しており、入金は最短2時間とされている（2026年9月時点・公式サイト）。必要書類の詳細は公式サイトに具体的な記載がないため、申込前に窓口で確認したほうがよい。

資金調達の選択肢をどう使い分けるか

ファクタリングは売掛債権を買い取ってもらう仕組みであり、金融機関からの融資とは性質が異なる。借入ではないため、資金繰り表の負債欄に計上する必要はなく、手数料は経費として扱われる点も覚えておきたい。数日以内に資金化したい場面に絞って検討するのが向いているだろう。まずはお気軽にご相談を！【ファクタリングのTRY】のような窓口を、日常の資金繰り表の運用と組み合わせて使うイメージだ。

別の選択肢として、最短2時間での資金調達！クラウドでオフィスに居ながら楽々資金繰りは【うりかけ堂】も個人事業主が使える窓口の一つだ。運営する株式会社hs1は東京都千代田区に本社を置き、2社間契約で手数料1.5%〜、買取可能額は30万円〜5,000万円とされている（2026年9月時点・公式サイト）。設立年や必要書類の詳細は公式サイトに記載がなく、この点も申込前の確認事項になる。

編集部としては、資金繰り表を先に整えて予兆をつかむことを基本に置き、ファクタリングのような手段は「数字で見えた谷」を埋める補完として位置づけるのがよいと考えている。表を先に作るか業者を先に探すかで迷うなら、まず表からだ。